Wszystko wygląda pięknie i kolorowo, jednak jest kilka zasad i haczyków, na które trzeba uważać. Środki gromadzone na koncie zostaną zwolnione od podatku dochodowego pod kilkoma warunkami. Po pierwsze wypłata środków z konta powinna nastąpić dopiero po ukończeniu sześćdziesiątego roku życia. Jeśli wcześniej pozyskaliśmy uprawnienia emerytalne i ukończyliśmy pięćdziesiąt pięć lat również możemy wypłacić środki z konta bez płacenia podatku.
Ponadto wpłaty powinny być dokonywane regularnie przez minimum 5 lat kalendarzowych. Kolejnym warunkiem jest kwota oszczędności.
Ponad połowa oszczędności powinna być zgromadzona na koncie nie później, niż na pięć lat przed wypłatą środków. Jeśli nie spełnimy któregoś z tych warunków, wszystkie środki co prawda zostaną nam wypłacone, jednak zostanie od nich pobrana wysokość podatku dochodowego.